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企业债券的基本知识
来源: 作者: 发布于:2013/4/11 17:19:18 点击量:

 

企业债券,是指企业依照法定程序公开发行并约定在一定期限内还本付息的有价证券,包括依照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企业债券。上市公司发行的公司债券按其他有关规定执行。
 
一、    发行条件
*      所筹资金用途符合国家产业政策和行业发展规划,所需相关手续齐全;
*      股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元,有限责任公司和其他类型企业的净资产不低于人民币6000万元;
*      现金流状况良好,最近三年平均可分配利润(净利润)足以支付企业债券一年的利息;
*      企业发行债券余额未超过其净资产(不包括少数股东权益)的40%;
*      用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%。用于收购产权(股权)的,比照该比例执行。用于调整债务结构的,不受该比例限制,但企业应提供银行同意以债还贷的证明;用于补充营运资金的,不超过发债总额的20%;
*      已发行的企业债券或者其他债务未处于违约或者延迟支付本息的状态;
*      最近三年没有重大违法违规行为。
 
二、    申请需提供的资料
1.企业债券发行规模申请材料:
*      企业债券发行规模申请书(省属企业直接向省发展改革委申请;其他企业通过市发展改革委申请);
*      发行人近三年的财务资料;
*      发行人投资项目批复文件复印件;
*      其他必要的文件和资料。
 
2.公开发行企业债券申请材料目录:
*      国务院行业管理部门或省级发展改革部门转报发行企业债券申请材料的文件;
*      发行人关于本次债券发行的申请报告;
*      主承销商对发行本次债券的推荐意见(包括内审表);
*      发行企业债券可行性研究报告,包括债券资金用途、发行风险说明、偿债能力分析等;
*      发债资金投向的有关原始合法文件;
*      发行人最近三年的财务报告和审计报告(连审)及最近一期的财务报告;
*      担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告(如有);
*      企业(公司)债券募集说明书;
*      企业(公司)债券募集说明书摘要;
*      承销协议;
*      承销团协议;
*      第三方担保函(如有);
*      资产抵押有关文件(如有);
*      信用评级报告;
*      法律意见书;
*      发行人《企业法人营业执照》(副本)复印件;
*      中介机构从业资格证书复印件;
*      本次债券发行有关机构联系方式;
*      其他文件。
 
 
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